연말정산 연금예금 IRP 세액감면 개정, 연금 수령시 세금 부과 방식 개정

연말정산 연금예금 IRP 세액감면 개정, 연금 수령시 세금 부과 방법 개정

공무원연금은 연금소득으로서 소득세가 부과됩니다. 이번 시간에는 공무원연금 수령시 세금이 얼마인지, 연말정산은 어떠한 방식으로 하는지 살펴보도록 하겠습니다. 공무원연금 세금 제도 당해연도의 근로소득을 연말정산할 때 납부한 기여금에 대하여 소득공제 혜택을 받고 추후 수령하는 공무원연금 소득에 대하여 과세하는 제도입니다. 공무원연금 소득자 연말정산 흐름도 공무원연금 세금 과세 흐름도는 다음과 같습니다.

연금저축펀드 vs 연금저축보험

많은 분들이 연금보험 상품과 연금저축보험 상품에 관하여 혼선이 있습니다. 해당 상품은 아주 다른 상품입니다. 연금보험은 미래에 연금을 받을 때 비과세를 받는 상품으로서 효과적인 상품인 반면에, 연금저축보험은 현재 세액공제를 받음으로써 추후에 받는 급여 보다. 더 적게 세금을 내기 때문에 좋은 상품입니다. 지금부터 연금저축보험 세액공제 내용에 관하여 더 상세히 살펴보도록 하겠습니다. 연금보험 및 연금저축보험의 단점은 일정기간 유지하지 않고 중도해지를 실행할 경우 위에서 언급한 불이익을 받을 수 있기 떄문에 주의해야합니다.

특히 연금보험의 경우 10년 이내 해지 시, 보험 차익에 대하여 이자소득세가 부과 되어 예상치 못한 비용이 발생하게 됩니다.

가. 세액공제

연금저축의 가장 큰 장점은 세액공제를 받을 수 있다는 점입니다. 연간 600만원에 한해서 연금예금 납입액에 관하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제률은 소득에 따라 달라지는데 연 5500만원 이하는 16.5, 5500만원 이상은 13.2입니다. 따라서 600만원 납입 시 연말정산 때 하나하나씩 99만원, 79만 2천원을 환급 받을 수 있습니다. 또한 저번 글에서 소개했던 IRP 계좌도 연금저축과 같은 세액공제 혜택이 있으며 세액공제 한도는 연금저축과 IRP를 합쳐서 900만원입니다.

900만원을 납입한다면 최대 148만 5천을 환급받을 수 있습니다. 연금저축한도가 600만원이기 때문에 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입해서 900만원을 채울 수도 있고, IRP에 900만원을 납입할 수도 있지만 연금저축에만 900만원을 납입한다면 세액공제는 600만원에 대해서만 받을 수 있습니다.

연금예금 이란?

연금저축펀드는 증권사에서 가입이 가능한 노후준비 상품입니다. 보편적인 펀드의 경우 투자운용사에서 대신하여 운용해주지만 연금저축펀드의 경우 펀드 가입자 자체적으로 운영하고 있는 방식의 펀드입니다. 그런데요 왜 펀드라는 명칭이 붙었을 까요? 펀드는 돈을 일정 금액 납입하여 운용하기 때문에 펀드라는 개념은 맞습니다. 하지만 본인의 투자방식에 의해서 수익률의 성과가 가르는 펀드입니다. 노후준비를 위해서 고민한다면 개인연금, 퇴직연금도 있겠지만, 자기만의 방식으로 주식, 펀드, ETF 등을 투자하며 세액공제받을 수 있는 투자상품이 존재합니다.

그것은 바로 연금저축펀드 상품입니다. 연금저축보험은 개인이 노후에 연금 형식으로 자금을 받을 수 있도록 금융회사인 보험사에서 저축된 자금을 운용하여 수익을 내 개인이 연금형식으로 받게끔 하는 상품입니다. 개인연금 상품 중 하나라고 생각하시면 됩니다.

연금저축보험 가입방법 추천

연금저축보험을 가입하기 위해서는 첫번째 보험사를 결심하는 것이 중요합니다. 장기간 투자해야할 상품이기 때문에 안정되는 보험사를 결심하는 것이 유리합니다. 안정되는 보험사란 결국 우리들이 흔히 들어봤을 법한 이름의 보험사이면, 장기간 투자에 있어서 심리적으로 안정적으로 투자가 가능합니다. 보험사를 선택하였으면, 해당 보험사 홈페이지, 전화, 아니면 영업점을 통해 연금저축보험을 가입할 수 있습니다. 가장 좋은 방법은 인터넷을 통해 가입하는 방법입니다.

그 이유는 오프라인 대상대적으로 관리비용이 더 적게 측정되어 연금저축보험에 대한 이율을 더 많이 산정해줄 수 있습니다. 그 결과 수익률은 더 증가할 수 있기 때문입니다. 인터넷 가입할 때 가장 좋은 방법은 아래와 같습니다. 연금보험 및 연금저축보험 가입을 준비하고 계시다면 보험다모아에서 쉽고 급속도로 비교하실 수 있습니다.

연금 수령 시 종합과세와 분리과세

연금을 수령할 때 적용되던 과세 방식도 변경이 되었습니다. 여기에서 얘기하는 과세 방식은 위의 연금입출금 예금잔고 대상인 개인 연금을 이야기하는 것이고 국민연금 등의 공적연금이나 퇴직금으로 받은 퇴직연금은 다른 방식으로 과세되니 여기에는 포함되지 않습니다. 또한 연말정산이나 종합소득세 신고 때 세제 혜택을 받지 않은 납입액도 제외됩니다. 기존에는 1200만원을 기준으로 1200만 원 이하이면 저율로 분리과세를 하거나 종합과세 중에 선택하여 적용할 수 있었습니다.

이 부분은 바뀐 게 없습니다. 다만 1200만 원을 초과하면 기존에는 무조건 종합과세를 했으나 이 부분이 종합과세 혹은 15% 분리과세 중에 선택할 수 있게 되었습니다. 이 개정내용이 갖는 의미는 종합과세에서의 높은 세율 적용이 되는 소득자에게 있습니다.

자주 묻는 질문