자녀 증여세 면제 한도 적립식 적금과 펀드의 유기정기금 평가와 증여 방법

자녀 증여세 면제 한도 적립식 적금과 펀드의 유기정기금 평가와 증여 방법

요즘에 주식 정말 많이 하죠. 필자 역시 소액으로 주식을 진행하고 있는데요. 맘처럼 되지 않아 속상하기는 합니다. 하지만 지속해서 공부하고 있고 언젠가는 수익을 낼 수 있다고 확신하고 있습니다. 결혼하신 분들 중에서 배우자에게 주식을 증여하려고 하시는 분들이 계십니다. 주식을 매도할 때 일어나는 양도소득세 부담을 감소시키기 위하여 부부간 주식 증여를 한 후 매도를 하는 방식으로 진행을 하려는 것인데요. 이번 글에서는 배우자 주식 증여 방법에 관련해서 알아보려고 합니다.

자신이 납부해야 할 증여세 자동계산하기 부부간 주식 증여 2022년도까지는 배우자에게 주식을 증여하고 매도할 시 양도소득세가 부담스러운 수준이 아니었는데, 2023년도부터 개정이 되어 양도소득세를 상당히 부담하게 되었습니다.

혼인공제 한도액

2023년 세법 개정안에 그러므로 결혼자금 증여 공제액이 1억 5천만 원으로 늘었습니다. 2024년 1월 1일부터 결혼자금 1회에 한해 1인당 공제한도가 1억 원 늘어납니다. 증여일은 혼인신고일 이전 2년부터 혼인신고일 이후 2년 이내 총 4년 간 공제됩니다. 부부 개별적으로 최대 1억 5천만 원까지 공제가 가능하기 때문에 부부 합산 최대 3억 원까지 공제가 가능합니다.

자녀명의 적립식 적금, 펀드, 보험 등 증여세 미 신고 문제

통상 자녀 명의로 계좌를 개설해서 매월 소액으로 적금이나 보험, 펀드, 주식 등에 부모님들이 적립하고 관리해 주는 경우가 많은 데 대부분 증여 신고를 하지 않는 경우가 대부분입니다. 증여세법에서는 증여재산공제 한도미성년 2,000만 원 성년 5,000만 원 내라도 증여가 발생하면 증여신고를 하도록 세법으로 정하고 있습니다. 물론 자녀통장으로 투자나 적립을 해서 일정 금액이 모아지면 인출해서 자녀의 생활비나 의료비, 학비등으로 활용하는 경우는 금융자산 증여로 보지 않습니다.

하지만 사안은 매번 일정액을 규칙적으로 적금이나 보험, 주식 등에 투자에서 성년이 되는 시점에 자녀에게 현금을 인출해서 주거나 자녀가 지속해서 불입하면서 통장관리를 합니다.

유기정기금 검증 후 자녀에게 증여 시 유의 사항

자녀에게 목돈을 증여재산 공제한도로 증여하는 것이 부담인 부모님들이 매월 규칙적으로 일정한 금액을 자녀계좌로 이체하기로 하고 유기정기금 평가를 통해 증여를 하는 방법에 관련해서 설명했습니다. 자녀에게 매월 규칙적으로 이체하고 증여 신고할 때 유의할 사항이 몇 가지 있습니다. 1 자녀 명의 공동인증서로 홈택스에 접속 후 증여세 신고 화면에 신고 양식에 따라 작성하면 되는 데 중요한 것을 증여재산을 기재할 때 앞으로 10년 동안 이체할 현금 총액을 적는 게 하니라 유기금정기금 평가로 할인하여 산출된 금액을 기재해야 합니다.

2 홈택스에서 증여신고서를 제출하고 나면 증여계약서, 가족관계증명서, 통장사본 등 입금통장 정보, 유기 정기금 검증 자료 등 증빙자료를 첨부해야 하는 데 중요한 것은 증여계약서에 계좌이체에 관한 사항 등이 적시되어 있어야 합니다.

자녀명의 계좌로 매월 적립한 현금의 증여 시기와 신고 방법

자녀에게 증여세 면제 한도에서 비규칙적으로 자녀 명의 계좌로 입금하는 경우와 규칙적으로 자녀 계좌로 이체해서 적금이나 펀드 주식에 적립하는 경우에 증여로 보는 시기와 신고 방법이 다릅니다. 비규칙적으로 자녀 계좌로 입금하는 경우는 자녀 계좌로 입금한 날이 증여일이 되고 증여신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일로부터 3개월 내그날이 휴일이면 다음 날에 신고해야 합니다.

예를 들면 10월 10일 입금했다면 10월 31일로부터 3개월 후인 2024년 1월 31일까지 신고해야 합니다. 신고는 관한 세무서에 증여 연관 서류를 작성해서 제출하는 방법과 국세청 홈택스를 사용해 신고하는 방법이 있습니다. 국세청 홈택스를 이용할 경우는 자녀 명의 공동인증서로 접속해서 증여신고 양식을 기술하고 입금내역 등 증빙자료를 첨부하면 됩니다.

증여세 신고방법

증여세 신고는 홈택스를 통해 신고하실 수 있습니다. 1 따로 로그인이 필요하지 않습니다. 2 증여세신고 일반증여신고 간편 계산하기 3 기본 정보 입력 직계 부모 혹은 조집안의 주민등록번호를 파악해야 합니다. 4 증여금액 입력 계산하기를 클릭하시면 자동으로 계산이 진행됩니다. 4 신고서 제출 계산된 금액을 바로 신고하실 수 있습니다. 저는 계산액을 5000만 원 이하로 작성했더니, 세율이 0가 나왔어요.

공제되는 금액 안에서는 세금이 붙지 않는다는 것을 확인하실 수 있습니다.

자주 묻는 질문