전자세금계산서 발급 방법과 내용 작성 방법

전자세금계산서 발급 방법과 내용 작성 방법

1,공인인증서란?2,홈택스 전자세금계산서용 공인인증서 발급이나 갱신 무료 진행방법1,공인인증서란? 1,공인인증서란 공인인증서는 크게 개인용,사업자용,세금계산서용 이렇게 나눌수 있습니다. 신규로 발급하려면 기본이 1년으로 이용이 되시고 기간이 지나면 갱신을 정해진 날짜안에 하셔야 하는데 개인용 공인인증서는 쓸일이 많아서 자주 이용하다보니 갱신의 문제가 크게 없지만 사업자용 공인인증서의 경우 한달에 몇번 사용하지 않다보니 갱신날짜를 놓쳐서 다시 재발급을 받아야 하거나 유료가 끝나서 다시 돈을 지출을 해야 합니다.

업체로 여러가지 업체가 있고 업체별로 금액이 천차만별입니다. 한국정보인증 1년 129,800원 한국전자인증 1년 110,000원 한국인증센터 1년 110,000원 현재할인해서 44,000원 코스콤1년 110,000원 현재 할인해서 44,000원 대표적인 업체들만 추렸을때 가격이 보통 10만원선입니다.

전자세금계산서 작성 항목

전자세금계산서 작성 시 다음과 같은 항목을 올바르게 작성해야 합니다. 공급받는자 정보 공급받는 사업자의 사업자 등록번호, 상호개인인 경우 성명, 주소 등을 기재합니다. 공급직선 재화 아니면 용역을 공급한 날짜를 기재합니다. 거래 물품 공급한 재화 아니면 용역의 품목을 자세하게 기재합니다. 공급가액 공급한 재화 아니면 용역의 공급가액을 기재합니다. 세액 부가가치세세율에 따라 계산된 세금을 기재합니다.

거짓 세금계산서를 주고 받는 경우의 불이익

거짓 세금계산서란? 재화용역의 실물거래 없는 세금계산서 및 필요적 기재사항이 잘못 기술된 세금계산서를 말합니다. 거짓 세금계산서를 발급받은 경우에는 매입세액을 공제받을 수 없으며, 공급가액의 3에 상당하는 세금계산서 연관 가산세사업자가 아닌자가 발급받는 경우도 포함, 신고불성실가산세 및 납부지연가산세를 물어야 합니다. 소득금액 계산 시 비용으로 인정받지 못하며, 징역형 아니면 무거운 벌금형에 처할 수도 있습니다.

거짓 세금계산서를 발급한 경우에는 공급가액의 3에 상당하는 세금계산서 연관 가산세사업자가 아닌 자가 발급한 경우도 포함를 물고 징역형 아니면 무거운 벌금형에 처할 수도 있습니다.

전자세금계산서 발행방법은?

1. 공동인증서를 준비 전자세금계산서 발급을 위해서는 사업자 범용 혹은 전자세금계산서용 혹은 ASP용 공동인증서중 하나가 필요합니다. 공동인증서 발급이 어려운 경우에는 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈텍스에서 전자세금계산서 발급이 가능합니다. 2. 회원가입 국세청에서 경영하는 사이트인 홈택스에 회원가입을 합니다. 아니면 개별사업자가 경영하는 전자세금계산서 발급사이트에 회원가입을 해둡니다. 3. 발급 부가가치세법에서 정한 시기에 따라 생성된전자서명 필수 전자세금계산서를 발급하고 매입자의 전자 메일로 전자세금계산서를 전송합니다.

공급시기가 속하는 달 해당분은 다음달 10일까지 발급이 가능합니다. 예를 들면 11131일까지의 세금계산서는 익월인 210일까지 발급이 가능합니다.

전자세금계산서 발행 의무 기간

불필요한 가산세를 물지 않으려면 전자세금계산서는 무요건 공급일자가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발행을 완료해야 합니다. 예를 들어 해당 재화의 공급이 3월 20일에 이루어졌다면, 그 다음 달인 4월 10일까지는 무요건 전자세금계산서 발행이 이루어져야 합니다.

만약 다음 달 10일이 주말 아니면 공휴일에 해당한다면 바로 그 직후 평일까지는 발행이 가능합니다. 예를 들어 4월 10일이 토요일이었다고 하면, 4월 12일 월요일에 발행해도 괜찮습니다.

전자세금계산서 작성

국세청 홈택스를 기준으로 전자세금계산서 발행 및 작성법에 관하여 설명하도록 하겠습니다. 국세청 홈택스로 접속 후 로그인을 합니다. 아직 회원가입을 하지 않았다면 회원가입부터 합니다. 홈택스 상단 조회발급을 선택하고 아래 목록 중 발급을 선택 그리고 왼쪽에 있는 권벌 발급을 눌러 줍니다. 전자세금계산서 작성으로 오면 공급자 부분은 자동으로 입력이 되어 있고 공급받는 자 부분만 입력을 해 줍니다. 차후 관리를 편하게 하려면 거래처 관리 버튼을 눌러 자주 거래하는 업체 등록해 놓으면 편리합니다.

홈택스 접속 홈택스 로그인 아니면 회원가입 조회발급 발급 건별 발급 빠져있는 나머지 부분들은 작성을 해도 되고 하지 않아도 됩니다. 종류(일반 과세는 일반을 선택합니다.

자주 묻는 질문