연말정산 세금감면 교육비 기부금 월세액 기준 공제율

연말정산 세금공제 교육비 기부금 월세액 기준 공제율

연말정산을 신청합니다. 보시면 헷갈리는 부분이 자녀들에게 사용되는 교육비와 스스로가 도움이 주고 싶은 단체에 지희망하는 기부금도 세액공제가 가능하며 주거하는 방식이 월세인 경우도 일정 조건이 되면 연말정산 시 세액공제혜택이 가능합니다. 어린 자녀들이 다니고있는 어린이집 및 보육시설물에 지급하고있는 비용까지 세금공제 혜택을 받을 수 있는데, 과연 어떠한 조건들이 해당되어야 세액공제를 받을 수 있는지 알려드리겠습니다. 교육비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 근로자 본인과 기본공제 대상자를 위하여 교육기관에 제공한 금액에 대한 세금공제 금액을 의미합니다.

일정 소득금액 제한있으며, 나이제한은 없습니다.. 직계존속 제외되며 장애인의 기능향상과 행동발달을 위한 발달재활서비스를 공급하는 기관에 지출한 교육비에 대해서는 소득은 제한 없으나 나이는 과세기간 종료일 현재 18세 미만인 사람만 해당합니다.

법정 기부금

법정 기부금이란 국가나 지방 자치 단체에 보낸 금품을 말합니다. 국방 헌금이나 국군 장병 위문 현금 혹은 물품 가액도 해당하고, 천재지변으로 인한 이재민을 위해 보낸 구호 물품의 가액도 포함됩니다.

이외에도 특별 재난 지역 복구를 위해 자원 봉사를 한 경우, 그 용역에 상응하는 가액도 기부금이 됩니다. 또 국립·사립학교에 기부한 금품(시설비, 교육비, 장학금, 연구비), 사회복지공동모금회·대한적십자사 등 불우이웃돕기 결연기관에 보낸 기부금도 해당합니다.

연말정산 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 세금공제 제출서류

보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등의 연말정산 세액공제를 위해 제출해야 할 서류는 아래와 같습니다. 기본적으로 연말정산 간소화 서비스에서 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 항목을 조회하고 출력하여 연말정산 시 제출하면 됩니다. 하지만 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지않는 경우 아래와 같은 서류를 준비하셔서 제출하시면 됩니다. 보험료의 경우 모두 연말정산 간소화 서비스를 통해 조회가 가능하여 별도 준비할 서류가 없습니다.

의료비 제출서류 및 발급처는 아래와 같습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우 발급처에서 발급받으셔서 제출하시면 됩니다. 교육비 제출서류는 아래와 같습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우 따로 발급받으셔서 제출하시면 됩니다.

지정 기부금

자금 외의 옷 등의 물품 기부가 해당할 수 있는 항목인데요. 공익성을 띠는 사회복지문화예술교육종교자선단체에 기부한 금품이 해당합니다. 다만, 나라에서 지정 기부금 단체로 지정한 곳에 보낸 기부금이어야 지정 기부금으로 인정받을 수 있어요. 희망하는 곳에 기부 금품을 보내고 싶은데, 지정 기부금으로 인정될지 어떠한 식으로 확인하냐구요? 에서 지정 기부금 단체를 검색해보실 수 있습니다. 지정 기부금 단체는 총 8500여 곳이 있는데요. 주무관청에 등록된 종교단체에 납부한 기부금 포함되고, 아름다운가게굿윌스토어 등에 보낸 책옷 등의 물품 등도 지정 기부금이 됩니다.

챙겨야 할 증빙 서류 지정 기부금도 기부금 영수증을 제출해야 하는데요. 체계적인 기부금 영수증 발행을 위해 기관에 기부 접수 시 요청을 하는 게 좋습니다.

교육비 세액공제

교육비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 아래에 해당하는 교육비에 관해 세액공제를 해줍니다. 근로자 본인을 위해 지출한 교육비 기본공제대상자나이제한 없음, 소득요건 충족, 직계존속 제외를 위해 지출한 교육비 교육비의 경우 학생 신분별로 공제대상 교육비 항목이 다릅니다. 학생 신분별 공제대상 교육비 항목은 아래와 같습니다. 공제대상 및 교육비 항목에 따른 세금공제 금액은 아래와 같습니다. 교육비 세금공제 항목에 포함될 것 같지만 세액공제되지 않는 경우가 있습니다.

아래와 똑같은 경우 세액공제가 불가하니 참고하시기 바랍니다.

공제율 및 한도

본인 및 가능한 경우 배우자와 부양 가족이 보낸 기부금의 종류에 따라, 세액 공제율 및 한도도 달라집니다. 종류세액 공제율한도 연봉 3천만 원의 직장인 A씨, 아름다운가게에 총 1천만 원을 기부했다면? 이해가 쉽게 예시를 들겠습니다. A씨의 근로 소득 금액은 3천만 원인데요. A씨가 지난 한 해 동안 아름다운가게에만 총 1천만 원을 기부했다고 치겠습니다. 이에 A씨가 세금에서 공제 받게 되는 금액은 아래와 같습니다.

자주 묻는 질문