개인사업자 종합소득세 절세방법 (소득공제, 세액공제)

개인사업자 종합소득세 절세방법 (소득공제, 세액공제)

첫번째로 가장 대표적이라고 할 수 있는 자녀세액 공제에 대하여 설명드리겠습니다. 자녀세액공제를 받으시려면 종합소득액이 있는 거주자의 기본공제 대상자에 해당하는 자녀가 있어야 합니다. 이때, 입양자 및 위탁아동도 포함이 됩니다. 공제대상자녀가 1명일 경우 연 15만원, 2명일 경우 연 30만원, 3명 이상인 경우 연 30만원 2명을 초과하는 1명당 연 30만원을 추가로 공제받으실 수 있습니다. 항목별 특별세액공제는 해당 거주자가 신청한 경우에 적용합니다.

이때, 항목별 특별세액공제에는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 세액공제가 있습니다.

Q. 소득공제와 세액공제는 어떻게 다른가요?

A 소득공제와 세금공제 다른 개념입니다. 소득공제는 말 그대로 소득을 줄여주는 공제입니다. 소득은 연봉이라고 생각할 수 있는데, 연봉이 높으면 높은 세율이 적용되기 때문에 세금을 더 내게 되고 연봉이 낮으면 낮을수록 세율이 낮아져 세금을 적게 내게 됩니다. 소득공제는 정해진 요율로 일정 부분 연봉을 줄여주는 개념이라고 생각하면 됩니다. 이렇게 산술 된 세금을 직접적으로 차감해 주는 것을 세액공제라고 보시면 됩니다.

만약 이를 바탕으로 나온 세금이 200만원이라고 할 경우, 세액공제가 40만 원이라고 한다면 200만 원에서 40만 원을 차감한 160만 원만 납부하면 되는 것입니다. 그래서 세액공제는 직접적으로 세금을 차감해 주는 공제라고 보시면 됩니다.

교육비자기 계발과 절세 활용하기

근로자 본인의 교육비는 15의 세액공제를 받을 수 있고, 금액에 한도가 없습니 다. 대학교 교육비입학금, 수업료 등, 원격대학, 학위취득과정, 대학원, 시간제과정 교육비, 직업능력개발훈련 수강료 등이 모두 포함되고, 학자금대출 원리금 상환액도 포함됩니다. 자신에게 투자하면서 세금혜택도 받을 수 있으니 적극적으로 활용하는 것이 좋겠습니다.

Q. 연말정산간소화에서 조회되지 않는 의료비는 어떻게 공제받을 수 있는지? A 연말정산간소화에서 제공하는 영수증 발급기관의 연락처를 확인해서 해당 의료기관에 직접 문의 1월 15일부터 1월 17일까지 lsquo;조회되지 않는 의료비 신고센터rsquo;에 신고하시면 국세청이 의료기관 등에 누락된 데이터를 제출하도록 요청하고, 영수증 발급기관이 전산으로 데이터를 제출하면 연말정산간소화를 통해 제공받으실 수 있습니다.

종합소득세 계산 방법은?

종합소득세 계산은 다음과 같은 과정을 거치게 됩니다. 먼저 종합소득금액에서 소득공제분을 제하고 종합소득 과세표준에 따라 세율을 곱해 세액을 산출합니다. 다음으로 세액공제나 세액감면분을 제하고, 만약 납부 지연 등으로 인한 가산세가 있다면 더해 줍니다. 마지막으로 중간예납이나 원천징수세액 등의 기납부세액을 제해주면 종합소득세 납부나 환급할 금액이 나오게 됩니다.

소득세액공제를 받을 수 있는 금융상품 가입하기

주택청약종합저축에 가입하면 소득공제를 받을 수 있습니다. 연마다 소득 7천만 원 이하의 근로자이면서 무주택 세대주이면, 당해연도 납입금액240만 원 한도의 40 를 소득공제받을 수 있습니다. 연금저축은 노후준비를 위한 개인연금상품으로, 연말정산 세금공제 혜택이 있다고 해서 직장인들에게는 필수적입니다. 연금저축은 연마다 최대 400만 원, IRP와 합산해서는 700만 원까지 가입액에 대하여 13.216.5의 세금공제 혜택이 있습니다.

보장성 보험료는 연마다 100만원 한도의 납입금액에 대하여 12장애인보장성 보험은 15의 세액공제를 받을 수 있습니다. 손해보험사, 생명보험사의 보장성 보험뿐 아니라, 농협, 공제회 등에서 판매하는 보험공제 상품도 대상이 됩니다.

개인사업자 절세 전략

비용 인정 사업과 연관된 모든 비용을 제대로 기록하고 이를 세무서에 신고하면, 소득액이 감소하여 세액이 줄어듭니다. 세무상담 세무사나 세무 전문가의 도움을 받아 어려운 세법을 파악하고 적용할 수 있습니다. 세무조사 대비 세무조사가 있을 경우, 미리 준비해 놓은 증빙 데이터를 통해 세액을 제대로 납부할 수 있습니다. 세금은 불가피한 부담이지만, 합법의 방안으로 절세를 할 수 있습니다. 나대지 양도세, 종합소득세, 그리고 개인사업자의 경우 각각 여러 절세 전략이 있으므로, 이를 잘 활용하여 더 나은 재정 관리를 할 수 있습니다.

전문가의 도움을 받아 어려운 세법을 파악하고 적용하면, 더 효과적인 세금 관리가 가능합니다.

자주 묻는 질문