2023년 귀속 연말정산 건강보험료 공제 특별소득공제

2023년 귀속 연말정산 건강보험료 공제 특별소득공제

이 글에서는 먼저 세액공제와 소득공제 각 항목별로 맞벌이 부부 두 분이 어떠한 방식으로 해야 가장 효율적인지 말씀드리고 홈택스에는 맞벌이 근로자 절세안내라는 것이 있습니다. 이 맞벌이 근로자 절세안내 사용법도 같이 알아보겠습니다. 맞벌이 부부는 부부 각각 한 명 한 명의 총급여가 500만 원씩 초과가 되는 부부를 뜻하는데요. 월급은 아니고 거의 연봉액급이라고 생각하시면 됩니다. 그래서 일을 하신다고 하시면 일단은 넘으신다고 보시면 됩니다. 그래서 사실 일을 하는데 1년에 500만 원을 못 버는 인원은 잘 없기 때문에 배우자 외 부양가족으로 넘어가야 합니다.

그럼 배우자 외 부양가족을 통해 기본공제를 받을 건데 부부 중 누가 이 기본공제를 받는 것이 좋을까요?이곳에서 잠깐 추가공제를 말씀드리면 추가공제는 기본공제를 받는 사람 중에서 받을 수 있는 공제입니다.

계약자 변경이 필요한 보험

맞벌이 남편과 아내의 서로를 위해 가입해준 보험 맞벌이 부부는 서로 인적공제를 받을 수 없는 조건이죠. 하지만 자신이 계약한 배우자의 보험이 있는 경우도 실제로 상당히 많은데요. 이 경우에도 연말정산 간소화 자료에 표시는 되겠지만 공제받을 수 없는 보험입니다. 이 경우 보험사 콜센터에 전화해 계약자와 피보험자로 변경 요청을 하면 피보험자 기준으로 보험료 공제를 받을 수 있으므로 연말정산 전에 무요건 확인 후 계약자 변경을 요청하는 것이 좋습니다.

단, 피보험자가 부부 공동 명의인 경우에는 공제 가능 자녀가 스므살 이상이 된 경우 자녀의 보험을 들어 납부하던 중 자녀가 만 20세가 초과한 경우 인적공제도 받을 수 없지만, 자녀의 보험료 역시 공제받을 수 없는 개념 없는 보험료 됩니다.

보험료 공제 대상자

보험료 공제 대상 여부 중 가장 중요한 기준은 해당 보험의 계약자와 피보험자혹은 주피보험자, 종피보험자가 모두 본인의 인적공제기본공제 대상이어야 합니다. 신용카드와 기부금과 각양각색으로 연령요건, 소득요건, 생계요건 모두 만족한 인적공제 150만원 공제를 받는 부양가족 명의로 가입이나 보험대상자여야 합니다. 하단의 연말정산 간소화 샘플정보를 참조하여 설명해보겠습니다.

소득 요건

소득 요건 본인을 제외된 연마다 소득금액 100만원 이하 본인을 제외된 일정 수입이 있는 경우 교육비뿐만 아니라 연말정산의 거의 모든 공제가 불가합니다. 의료비 제외 연마다 소득금액 100만원으로 크지 않는 금액이지만 아르바이트로 번 돈이 소득으로 신고되거나 하는 경우가 있을 수 있으니 확인을 해주시기 바랍니다. 직업 군인이 아닌 일반 군복무의 경우는 병장까지의 월급은 모두 세금 면제 소득으로 연마다 소득금액에 포함되지 않기 때문에 상관이 없습니다.

부양가족 공제 누가 유리?

지금까지 소득공제와 세액공제의 항목들을 간단하게 살펴보았습니다. 이제는 부양가족을 누구한테 하는 게 더 이득인가를 판단을 해야 합니다. 원칙적으로는 최우선으로 과세표준이 많을수록 유리하긴 합니다. 그만큼 세금이 더 많이 나오고 종합소득세가 누진세율 구조다. 보니까 예를 들면 수입이 적으면 10를 세금으로 내고, 수입이 많으면 40를 세금으로 내는데 공제금을 100만원 받게 된다라고 한다면 40의 세율을 적용받는 인원은 40만원을 절세할 수 있고 10의 세율을 적용받는 인원은 10만원을 절세하게 됩니다.

이런 이유로 높은 세율이 해당되는 분이 더 공제가 유리합니다. 그리고 높은 세율이 적용된다는 건 그만큼 수입이 높다는 뜻이기 때문에 원칙적으로는 종합소득금액이 더 많은 쪽에 몰아줍니다.

참고 장애인 전용 보장성 보험이란?

장애인을 피보험자 혹은 수익자로 하는 장애인 전용 보험으로 위의 박스 안에 있는 범위 내에 보험일 경우 가능합니다. 이곳에서 주의해야 할 건 일반 보장성 보험을 장애인이 가입한 경우가 아닌 장애인 전용 보장성 보험을 장애인이 가입한 경우에 해당합니다. 연말정산시 보험료 공제에 대한 부분이 시스템에서 자동으로 인적공제 기준으로 정리해준다면 쉽게 처리할 수 있지만, HR시스템에서 검증이 되지 않는다면 위에서 언급한 계약자, 피보험자 이름이 본인 및 인적공제 대상인지만 확인한다면 쉽게 정리해서 공제 받을 수 있습니다.

금액이 적다면 적은 금액일 수 있지만, 연말정산 최대환급의 비법은 이런 공제항목을 빠짐 없이 한도만큼 반영하는게 최선의 방법이 아닐까 생각합니다. 조금은 귀찮아도 최대한 공제 조건과 범위를 알아두셔서 13월의 보너스가 되길 바랍니다.

자주 묻는 질문